Google Ads i PDV u Srbiji 2026: koliko oglas stvarno košta firmu van PDV sistema

Broj u Google Ads nalogu nije broj sa vašeg računa

Google Ads nalog pokazuje trošak bez PDV. Za firmu u sistemu PDV to je uglavnom i stvarni trošak, jer porez odbija kao prethodni porez. Za paušalca, malog obveznika i firmu čije su usluge oslobođene PDV bez prava na odbitak, taj isti broj je za 20% manji od novca koji stvarno izlazi iz firme.

Nalog kaže 100.000 dinara. Firma van PDV plaća 120.000. CPL u izveštaju je 2.500 dinara, a stvarni je 3.000.

Razlika od 20% nije sitnica koju knjigovođa sredi na kraju meseca. Ona menja maksimalnu cenu leada, tačku rentabilnosti i odluku da li kampanja uopšte vredi. Ako je ne uračunate, kampanja koja deluje isplativo može da radi na nuli ili u minusu.

Zašto na oglas iz inostranstva uopšte ide PDV

Google oglašavanje firmama u Srbiji naplaćuje strano lice. Zakon o porezu na dodatu vrednost za to ima jasna pravila:

• Mesto prometa je Srbija. Po članu 12 Zakona o PDV, kada strano lice pruža uslugu nekome ko obavlja delatnost, mesto prometa je tamo gde primalac ima sedište. To važi i za preduzetnika paušalca, ne samo za DOO u sistemu PDV.
• PDV obračunava primalac. Po članu 10, kada strano lice nije obveznik PDV u Srbiji, poreski dužnik je primalac usluge. Tu nema izuzetka za firme van sistema PDV.
• Rok je kratak. Po članu 50, poreski dužnik koji nije obveznik PDV podnosi prijavu u roku od deset dana po isteku poreskog perioda u kom je obaveza nastala.
• Mali obveznik nema pravo na odbitak. Član 33 kaže da firma sa prometom do 8.000.000 dinara u prethodnih 12 meseci ne obračunava PDV i nema pravo na odbitak prethodnog poreza.

Opšta stopa je 20% (član 23). Kako tačno izgleda vaš Google račun i kako se knjiži, potvrdite sa svojim knjigovođom. Za budžet je važan jedan zaključak: ako firma ne može da odbije PDV, 20% na oglase je trošak marketinga isto kao i klik.

Isto važi za firme u sistemu PDV koje rade promet oslobođen bez prava na odbitak. Član 25 tu navodi, na primer, usluge zdravstvenih ustanova i obrazovanje, a član 28 daje pravo na odbitak samo za promet koji ga dozvoljava. Poliklinika koja je zdravstvena ustanova može da bude u PDV sistemu i opet da plaća punih 120%.

Računica: maksimalni CPL u nalogu mora da bude niži

Primer je izmišljen, samo da brojevi budu jasni. Usluga u proseku vredi 60.000 dinara. Bruto marža je 40%, pa po poslu ostaje 24.000 dinara. Firma je spremna da 30% te zarade da za dovođenje kupca, što je 7.200 dinara. Prodaja zatvara svaki četvrti lead.

• Stvarni maksimalni CPL: 7.200 x 25% = 1.800 dinara.
• Granica koju gledate u nalogu za firmu van PDV: 1.800 / 1,2 = 1.500 dinara.
• Šta se desi ako u nalogu tolerišete 1.800: stvarno plaćate 2.160 dinara po leadu, 20% iznad granice.

Vlasnik vidi CPL od 1.700 dinara i misli da je ispod limita. Nije. Svaki lead ga košta 2.040 dinara, a ta razlika se vidi tek kada se sabere ceo kvartal.

Zato granicu za firmu van PDV računajte unazad: prvo stvarni maksimum iz marže i stope zatvaranja, pa ga podelite sa 1,2. Tek taj broj upoređujete sa izveštajem iz naloga.

Ista kampanja, dve firme, različit trošak

Dve firme imaju isti budžet u nalogu od 100.000 dinara mesečno i istu agenciju sa honorarom od 40.000 dinara plus PDV.

• Firma u sistemu PDV sa pravom na odbitak: neto trošak je 140.000 dinara. PDV na oglase i na honorar vraća kroz prethodni porez.
• Paušalac ili mali obveznik: plaća 120.000 za oglase i 48.000 za honorar, ukupno 168.000 dinara.

Razlika je 28.000 dinara mesečno za potpuno iste klikove i isti rad. Na godišnjem nivou samo PDV na oglase od 100.000 mesečno iznosi 240.000 dinara.

Kada uporedite ponude agencija, uporedite ih po ukupnom iznosu koji izlazi iz firme. Ponuda koja kaže budžet plus honorar, bez reči o PDV, za firmu van PDV nije ponuda sa konačnom cenom. Više o modelima naplate imate u tekstu o fiksnom honoraru i procentu budžeta i na strani fiksna naknada vs revenue share.

Kada firma uđe u PDV, oglasi praktično pojeftine

Ovo se često previdi. Paušalac koji pređe prag od 8 miliona i uđe u sistem PDV dobija pravo na odbitak. Ista kampanja tada košta oko 16,7% manje u stvarnom novcu, jer 120.000 postaje 100.000.

Drugačije rečeno, isti novac iz firme kupuje 20% više oglašavanja. Ako ste budžet do sada sekli zbog PDV, posle ulaska u sistem ponovo izračunajte maksimalni CPL. Granica od 1.500 dinara u nalogu postaje 1.800, a neke ključne reči koje su bile preskupe mogu da postanu isplative.

Važi i obrnuto. Firma koja izađe iz sistema PDV, ili pređe na delatnost bez prava na odbitak, mora odmah da spusti granice u nalogu. Inače nastavlja da kupuje leadove po ceni koja je važila za drugi poreski status.

Valuta naloga: odluka koju ne možete da promenite

Druga skrivena stavka je kurs. Prema Google Ads pomoći, valuta naloga se trajno postavlja pri otvaranju i ne može da se promeni. Ako želite drugu valutu, morate da otvorite novi nalog.

Ako je nalog u evrima, a kartica vezana za dinarski račun, banka konvertuje po svom kursu i uz svoje uslove. Koliko to košta zavisi od banke i kartice, pa to proverite u izvodu, ne u pretpostavci. Za budžet je bitno da trošak u dinarima nije isti broj kao trošak u nalogu pomnožen sa srednjim kursom.

Kada otvarate nov nalog, valutu birajte sa knjigovođom i bankom, ne usput. Ako već imate nalog u evrima, u planu budžeta držite malu rezervu za kurs, isto kao rezervu za korekcije kampanje.

Gde firme najčešće greše

• Agencija javlja CPL iz naloga, vlasnik ga poredi sa maržom. Za paušalca su to dva različita broja, a niko to ne kaže naglas.
• Budžet od 100.000 se planira kao 100.000. Na kraju meseca fali 20.000 i kampanja se gasi baš kada je počela da uči.
• PDV na oglase se plati kasno. Rok od deset dana prođe jer niko nije znao da obaveza postoji.
• ROI se računa iz prihoda, a trošak bez PDV. Za firmu van PDV time se povrat precenjuje. Detaljnije o tome u tekstu CPL nije CAC.
• Promena poreskog statusa ne stigne do naloga. Firma uđe u PDV, a granice u kampanji ostanu stare još šest meseci.

Kako da postavite budžet za 2027.

Ako ovih dana pravite plan marketing budžeta za 2027, uradite ovo pre nego što upišete prvi broj:

• Zapišite poreski status firme i da li imate pravo na odbitak PDV za usluge koje reklamirate.
• Ako nemate pravo na odbitak, svaki planirani iznos za oglase i honorar pomnožite sa 1,2.
• Maksimalni CPL računajte iz bruto marže, pa za nalog koristite stvarni maksimum podeljen sa 1,2.
• U mesečnom izveštaju dodajte kolonu stvarni trošak, pored troška iz naloga.
• Proverite valutu naloga i kako banka naplaćuje konverziju.
• Dogovorite sa knjigovođom ko i kada prijavljuje PDV na račune iz inostranstva.
• Pratite promet u poslednjih 12 meseci. Kada se približite pragu od 8 miliona, preračunajte budžet za oba scenarija.

Za brzu proveru brojeva možete koristiti ROI kalkulator. Okvirne cene vođenja kampanja su na stranama Google reklame cena i cene digitalnog marketinga.

Kako vam možemo pomoći

Ako ste paušalac ili firma bez prava na odbitak i niste sigurni koliko vas lead iz Google Ads stvarno košta, pošaljite nam poreski status, mesečni budžet, prosečnu vrednost posla i stopu zatvaranja. Izračunaćemo stvarni maksimalni CPL i granicu koju treba da gledate u nalogu. Javite nam se ovde.